Fórmulas para el calculo de interés, comisiones y gastos
Conforme lo establecido en la Norma sobre Transparencia en las Operaciones de Microfinanzas emitida por CONAMI, a continuación presentamos las fórmulas para el cálculo de intereses, comisiones y gastos que permitan a nuestros clientes e interesados el conocimiento y aplicación de las mismas.
1. CALCULO DE INTERES CORRIENTE O
NOMINAL.
El
cálculo de interés corriente o nominal sobre el monto del principal se realiza aplicando
la siguiente fórmula:
Monto de Intereses
a pagar = Saldo de Principal x (tasa de interés anual/360 días) x Número de días
transcurridos desde la fecha del desembolso hasta la primer cuota de pago.
Ejemplo de aplicación de Fórmula:
Crédito
para Microempresa para capital de trabajo otorgado por US$2,000.00 el 12 de enero
de 2017, plazo 10 meses, tasa de interés anual 48.00%, primera cuota mensual el
11 de febrero de 2017. Días transcurridos desde la fecha de otorgado el crédito
hasta el pago de la primera cuota: 30 días (12/01/2017 a 11/02/2017).
Monto de Intereses a pagar =
US$2,000.00 x (48.00%/360 días)*30 = US$80.00
2. CALCULO DE INTERÉS MORATORIO.
El
interés moratorio aplica a la porción del principal en mora en caso de
incumplimiento en la fecha de pago de la cuota por parte del cliente. Este
interés equivale a la tasa de interés corriente pactada más una cuarta parte de
ésta.
Fórmula:
Monto de
Intereses moratorio a pagar = Saldo de Principal x (tasa de interés anual/360
días)*Número de días transcurridos desde la fecha del desembolso hasta la
primer cuota de pago.
Ejemplo de aplicación:
Cuota
de principal por US$200.00 con vencimiento el 18 de enero de 2017, tasa de
interés anual 48.00%, pagada hasta el 28 de enero de 2017.
Tasa
de Interés moratoria anual: el 25% de 48.00% = 12.00%
Días
transcurridos desde la fecha de pago pactada y la fecha efectiva de pago: 10
días.
Monto de Intereses moratorio a pagar
= US$0.54
=US$200.00
x (12.00%/360 días)*10
Monto
de Intereses moratorio a pagar = US$0.67
3. CALCULO DE MANTENIMIENTO DE
VALOR
El
mantenimiento de valor aplica únicamente para los créditos otorgados en moneda córdobas
para mantener su valor con relación a la moneda dólar de los Estados Unidos de
América, siendo la formula la siguiente:
Monto de
mantenimiento de valor = Saldo de Principal x (porcentaje de mantenimiento de
valor anual/360 días)*Número de días transcurridos desde la fecha del
desembolso hasta la primer cuota de pago.
Ejemplo de aplicación de Fórmula:
Crédito
otorgado el 12 de enero de 2017 por C$15,000.00 pactado a 10 cuotas mensuales siendo
la primera cuota el 11 de febrero de 2017. El mantenimiento de valor del 5%
anual, que equivale a la devaluación del córdoba con respecto al dólar de los
Estados Unidos de América, según tipo de cambio oficial emitido por el Banco
Central de Nicaragua.
Monto de Mantenimiento de valor a pagar
= C$1,500.00 x (5%/360 días)*30 = C$6.25
Monto
de Mantenimiento de valor a pagar por el principal es de C$6.25 por primera
cuota mensual.
Igual
cálculo se realiza para el pago de intereses en córdobas.
4. CALCULO DE COMISIÓN POR
ADMINISTRACION DEL DESEMBOLSO.
Esta
comisión del 2% del monto del principal aplica en los créditos cuyo monto sea
igual a mayor a los UU$5,000.00 o su equivalente en córdobas al tipo de cambio oficial
de la fecha de la emisión del cheque, se exceptúa los créditos de vivienda.
Formula: Monto del crédito x
porcentaje de comisión por administración de del desembolso.
Ejemplo de aplicación de fórmula:
Microcrédito para activo fijo por US$5,500.00
Determinación
de monto de comisión por desembolso = US$5,500.00 x 2% = US$110.00
Monto
de comisión US$110.00 deducida al momento del desembolso.
5. CALCULO DE SEGURO DE SALDO
DEUDOR
El
seguro de saldo deudor recae sobre el saldo del crédito a cada fecha de pago,
siendo el porcentaje del 0.05% mensual o 0.59% anual.
Fórmula:
Monto de Seguro
a pagar = Saldo de Principal x (porcentaje tasa de interés anual/360
días)*Número de días transcurridos desde la fecha del desembolso hasta la
primer cuota de pago.
Ejemplo de aplicación de Fórmula:
Crédito
para Microempresa otorgado por US$1,000.00 pactado a 10 cuotas mensuales.
Cálculo de Seguro de Saldo Deudor
= US$1,000.00 x (0.59%/360 días)*30 = US$0.50
Monto
de seguro de saldo deudor a pagar en primera cuota US$0.50
6. ASISTENCIA TECNICA DE VIVIENDA
La
Asistencia técnica de vivienda aplica únicamente para los créditos de vivienda,
excepto para compra de terreno y compra de vivienda que no requiere mejores.
Esta comisión va desde el 1.5% hasta el 3% en dependencia del monto del
crédito, la que es deducida al momento del desembolso.
Formula: Monto del crédito x
porcentaje de Asistencia Técnica de Vivienda según el monto del crédito.
Ejemplo
de aplicación de fórmula: Crédito para vivienda otorgado por US$1,000.00
Monto
de Asistencia Técnica de Vivienda = US$1,000.00 x 3% = US$30.00
Monto
de Asistencia Técnica de Vivienda US$30.00 deducida al momento del desembolso.
7. TASA DE COSTO EFECTIVO ANUAL
(TCEA)
La Tasa
de Costo Efectivo Anual o Tasa de Interés Efectiva representa el costo real del
microcrédito para el cliente. Este incluye los conceptos de Principal e
intereses, así como todos los cargos por comisiones, y demás gastos que serán a
cargo del cliente. (Gastos legales, Seguro, Asistencia Técnica de Vivienda, inscripción
de hipoteca si aplica).
La
fórmula utilizada para calcular la TCEA es la Tasa Interna de Retorno (TIR):
TCEA = Flujo neto de efectivo en
el tiempo/Tasa efectiva mensual en el tiempo.
El
flujo neto de efectivo representa la cantidad de dinero en efectivo entradas
menos salidas en el tiempo o plazo del préstamo.
Ejemplo
de aplicación de fórmula de TCEA: Crédito para capital de trabajo otorgado por
US$2,000.00 el 16 de enero de 2017, plazo 12 meses, tasa de interés anual 48.00%.
CUOTA |
PAGO DE PRINCIPAL |
PAGO DE INTERESES |
PAGO DE SEGURO |
TOTAL CUOTA A PAGAR |
SALDO DEL PRESTAMO |
MONTO DEL CREDITO |
2,000.00 |
||||
1 |
132.72 |
80.00 |
1.00 |
213.72 |
1,867.51 |
2 |
138.10 |
74.69 |
0.93 |
213.72 |
1,729.61 |
3 |
143.69 |
69.17 |
0.86 |
213.72 |
1,586.08 |
4 |
149.51 |
63.42 |
0.79 |
213.72 |
1,436.70 |
5 |
155.56 |
57.44 |
0.72 |
213.72 |
1,281.23 |
6 |
161.86 |
51.22 |
0.64 |
213.72 |
1,119.41 |
7 |
168.42 |
44.74 |
0.56 |
213.72 |
951.00 |
8 |
175.23 |
38.01 |
0.48 |
213.72 |
775.71 |
9 |
182.33 |
31.00 |
0.39 |
213.72 |
593.27 |
10 |
189.72 |
23.70 |
0.30 |
213.72 |
403.38 |
11 |
197.41 |
16.11 |
0.20 |
213.72 |
205.75 |
12 |
205.45 |
8.22 |
0.10 |
213.77 |
0.00 |
TOTALES |
2,000.00 |
557.72 |
6.97 |
2,564.69 |