Fórmulas para el calculo de interés, comisiones y gastos


Conforme lo establecido en la Norma sobre Transparencia en las Operaciones de Microfinanzas emitida por CONAMI, a continuación presentamos las fórmulas para el cálculo de intereses, comisiones y gastos que permitan a nuestros clientes e interesados el conocimiento y aplicación de las mismas.

 

1.   CALCULO DE INTERES CORRIENTE O NOMINAL.

El cálculo de interés corriente o nominal sobre el monto del principal se realiza aplicando la siguiente fórmula:

Monto de Intereses a pagar = Saldo de Principal x (tasa de interés anual/360 días) x Número de días transcurridos desde la fecha del desembolso hasta la primer cuota de pago.

 

Ejemplo de aplicación de Fórmula:

Crédito para Microempresa para capital de trabajo otorgado por US$2,000.00 el 12 de enero de 2017, plazo 10 meses, tasa de interés anual 48.00%, primera cuota mensual el 11 de febrero de 2017. Días transcurridos desde la fecha de otorgado el crédito hasta el pago de la primera cuota: 30 días (12/01/2017 a 11/02/2017).

 

Monto de Intereses a pagar = US$2,000.00 x (48.00%/360 días)*30 = US$80.00

 

2.   CALCULO DE INTERÉS MORATORIO.

El interés moratorio aplica a la porción del principal en mora en caso de incumplimiento en la fecha de pago de la cuota por parte del cliente. Este interés equivale a la tasa de interés corriente pactada más una cuarta parte de ésta.

Fórmula:

Monto de Intereses moratorio a pagar = Saldo de Principal x (tasa de interés anual/360 días)*Número de días transcurridos desde la fecha del desembolso hasta la primer cuota de pago.

Ejemplo de aplicación:                                            

Cuota de principal por US$200.00 con vencimiento el 18 de enero de 2017, tasa de interés anual 48.00%, pagada hasta el 28 de enero de 2017.

Tasa de Interés moratoria anual: el 25% de 48.00% = 12.00%

Días transcurridos desde la fecha de pago pactada y la fecha efectiva de pago: 10 días.

Monto de Intereses moratorio a pagar = US$0.54

=US$200.00 x (12.00%/360 días)*10

Monto de Intereses moratorio a pagar = US$0.67

 

3.   CALCULO DE MANTENIMIENTO DE VALOR

El mantenimiento de valor aplica únicamente para los créditos otorgados en moneda córdobas para mantener su valor con relación a la moneda dólar de los Estados Unidos de América, siendo la formula la siguiente:

Monto de mantenimiento de valor = Saldo de Principal x (porcentaje de mantenimiento de valor anual/360 días)*Número de días transcurridos desde la fecha del desembolso hasta la primer cuota de pago.

Ejemplo de aplicación de Fórmula:

Crédito otorgado el 12 de enero de 2017 por C$15,000.00 pactado a 10 cuotas mensuales siendo la primera cuota el 11 de febrero de 2017. El mantenimiento de valor del 5% anual, que equivale a la devaluación del córdoba con respecto al dólar de los Estados Unidos de América, según tipo de cambio oficial emitido por el Banco Central de Nicaragua.

Monto de Mantenimiento de valor a pagar = C$1,500.00 x (5%/360 días)*30 = C$6.25

Monto de Mantenimiento de valor a pagar por el principal es de C$6.25 por primera cuota mensual.

Igual cálculo se realiza para el pago de intereses en córdobas.

 

4.   CALCULO DE COMISIÓN POR ADMINISTRACION DEL DESEMBOLSO.

Esta comisión del 2% del monto del principal aplica en los créditos cuyo monto sea igual a mayor a los UU$5,000.00 o su equivalente en córdobas al tipo de cambio oficial de la fecha de la emisión del cheque, se exceptúa los créditos de vivienda.

Formula: Monto del crédito x porcentaje de comisión por administración de del desembolso.

Ejemplo de aplicación de fórmula: Microcrédito para activo fijo por US$5,500.00

Determinación de monto de comisión por desembolso = US$5,500.00 x 2% = US$110.00

Monto de comisión US$110.00 deducida al momento del desembolso.

 

 

5.   CALCULO DE SEGURO DE SALDO DEUDOR

El seguro de saldo deudor recae sobre el saldo del crédito a cada fecha de pago, siendo el porcentaje del 0.05% mensual o 0.59% anual.

Fórmula:

Monto de Seguro a pagar = Saldo de Principal x (porcentaje tasa de interés anual/360 días)*Número de días transcurridos desde la fecha del desembolso hasta la primer cuota de pago.

Ejemplo de aplicación de Fórmula:

Crédito para Microempresa otorgado por US$1,000.00 pactado a 10 cuotas mensuales.

 

Cálculo de Seguro de Saldo Deudor = US$1,000.00 x (0.59%/360 días)*30 = US$0.50

Monto de seguro de saldo deudor a pagar en primera cuota US$0.50

 

6.   ASISTENCIA TECNICA DE VIVIENDA

La Asistencia técnica de vivienda aplica únicamente para los créditos de vivienda, excepto para compra de terreno y compra de vivienda que no requiere mejores. Esta comisión va desde el 1.5% hasta el 3% en dependencia del monto del crédito, la que es deducida al momento del desembolso.

Formula: Monto del crédito x porcentaje de Asistencia Técnica de Vivienda según el monto del crédito.

 

Ejemplo de aplicación de fórmula: Crédito para vivienda otorgado por US$1,000.00

Monto de Asistencia Técnica de Vivienda = US$1,000.00 x 3% = US$30.00

Monto de Asistencia Técnica de Vivienda US$30.00 deducida al momento del desembolso.

 

7.   TASA DE COSTO EFECTIVO ANUAL (TCEA)

La Tasa de Costo Efectivo Anual o Tasa de Interés Efectiva representa el costo real del microcrédito para el cliente. Este incluye los conceptos de Principal e intereses, así como todos los cargos por comisiones, y demás gastos que serán a cargo del cliente. (Gastos legales, Seguro, Asistencia Técnica de Vivienda, inscripción de hipoteca si aplica).

 

La fórmula utilizada para calcular la TCEA es la Tasa Interna de Retorno (TIR):

 

TCEA = Flujo neto de efectivo en el tiempo/Tasa efectiva mensual en el tiempo.

El flujo neto de efectivo representa la cantidad de dinero en efectivo entradas menos salidas en el tiempo o plazo del préstamo.

Ejemplo de aplicación de fórmula de TCEA: Crédito para capital de trabajo otorgado por US$2,000.00 el 16 de enero de 2017, plazo 12 meses, tasa de interés anual 48.00%.

CUOTA

PAGO DE PRINCIPAL

PAGO DE INTERESES

PAGO DE SEGURO

TOTAL CUOTA A PAGAR

SALDO DEL PRESTAMO

MONTO DEL CREDITO

2,000.00

1

132.72

80.00

1.00

213.72

1,867.51

2

138.10

74.69

0.93

213.72

1,729.61

3

143.69

69.17

0.86

213.72

1,586.08

4

149.51

63.42

0.79

213.72

1,436.70

5

155.56

57.44

0.72

213.72

1,281.23

6

161.86

51.22

0.64

213.72

1,119.41

7

168.42

44.74

0.56

213.72

951.00

8

175.23

38.01

0.48

213.72

775.71

9

182.33

31.00

0.39

213.72

593.27

10

189.72

23.70

0.30

213.72

403.38

11

197.41

16.11

0.20

213.72

205.75

12

205.45

8.22

0.10

213.77

0.00

TOTALES

2,000.00

557.72

6.97

2,564.69


La Tasa de Costo Efectivo Anual es de 62.76%.